Живу в Канаде. Какой налог на продажу квартиры в России я заплачу?
– Если я, гражданка России, проживающая постоянно в Канаде, получив в наследство квартиру в 2016 году, буду продавать эту квартиру, какой налог я обязана буду заплатить с продажи? Читала, что если я буду сдавать эту квартиру в течение трех лет, то от налога при продаже освобождаюсь. Так ли это?
Zerophoto/FotoliaОтвечает юрисконсульт департамента вторичной недвижимости компании Est-a-Tet Юлия Дымова:
В соответствии с действующим законодательством, все налоговые вычеты предоставляются только резидентам –людям, проживающим на территории РФ 183 дня и более, в течение того календарного года, в котором была произведена сделка. Например, если сделка произошла в июле, то к этому моменту нужно уже находиться в стране в течение 183 дней. То есть в данной ситуации необходимо заранее приехать в Россию в тот год, в котором запланирована сделка.
Налоговые вычеты и периоды владения распространяются только на резидентов. Поэтому можно сдавать квартиру, но с полученного дохода ставка будет 30%, как и при ее продаже.
Какой налог с продажи квартиры платят те, кто уехал из России?
Продаю наследственную квартиру. Какой налог я плачу?
Отвечает налоговый консультант Елена Федотова:
Судя по тексту вопроса, Вас можно отнести к категории «налоговый нерезидент». Таковыми признаются лица, которые находятся на территории России менее 183 дней в течение 12 следующих подряд месяцев. При этом гражданство на получение указанного налогового статуса никак не влияет.
В данной ситуации применяются нормы соответствующего международного договора РФ, содержащего положения, касающиеся налогообложения и сборов. Если таким международным договором установлены иные правила и нормы, чем предусмотренные российским налоговым законодательством, то применяются правила и нормы международных договоров.
П. 1 ст. 13 договора между Россией и Канадой установлено, что доходы, получаемые лицом с постоянным местопребыванием в одном договаривающемся государстве от отчуждения недвижимого имущества, расположенного в другом договаривающемся государстве, могут облагаться налогом в этом другом договаривающемся государстве. Данное положение означает, что Россия вправе применить нормы своего внутреннего налогового законодательства к Вашим доходам.
Итак, что же говорит нам наше российское законодательство? Если квартиру на территории РФ продает нерезидент, облагаемый доход возникает, к сожалению, вне зависимости от времени нахождения недвижимости в собственности. Льгота об освобождении НДФЛ, связанная с периодом владения имуществом, дана лишь налоговым резидентам.
Кроме того, Вы, как налоговый нерезидент, не сможете воспользоваться имущественным налоговым вычетом, связанным с продажей квартиры. Так как такой вычет по российскому законодательству опять-таки представляется лишь резидентам. Поэтому доходы от продажи Вами квартиры в РФ полностью попадут под налогообложение российским НДФЛ. И ставка при этом для Вас также будет повышенной – уже не 13%, а 30%.
Как проходит наследование и продажа квартиры нерезидентом РФ?
Какой налог нерезиденты платят, продавая жилье в Крыму?
Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:
В Вашей ситуации все совсем не так: Вы не являетесь налоговым резидентом, соответственно, с любой прибыли, полученной на территории России, Вы обязаны оплатить налог 30% независимо ни от чего. То есть при продаже квартиры Вам начислят налог 30% независимо от срока владения, а также Вы будете должны заплатить 30% с денег, получаемых за сдачу квартиры в аренду. Если у Вас есть близкие люди, проживающие в России, можно было бы подарить квартиру им, чтобы они потом ее продали, уплатив 13%, или провели сделку купли-продажи через пять лет без уплаты подоходного налога. Но! Даже близкие родственники, получив в дар квартиру, могут стать посторонними людьми и забыть о Вас. А если Вы подарите свою квартиру постороннему лицу, то есть неблизкому родственнику (близкие – это бабушки-дедушки, родители, дети и внуки), то он заплатит 13% налог на дарение с кадастровой стоимости квартиры.
Отвечает адвокат, к. ю. н. Юлия Вербицкая:
Если будете продавать квартиру как как налоговый резидент РФ – 13% от цены продажи (расчет налога возможен также по кадастровой стоимости, если, к примеру, цена, указанная в договоре, покажется налоговой инспекции заниженной). Если Вы будете сдавать квартиру в течение трех лет, то Вы обязаны будете заплатить налог с полученной Вами суммы в качестве ежегодных арендных платежей (также 13% ежегодно).
Далее Вы можете продать квартиру без уплаты налога спустя три года с момента, когда Вы стали ей обладать, в случае, если получили Вы ее в наследство от Вашего близкого родственника (например, родителей или одного из них).
Если же Вы наследовали по завещанию, составленному в Вашу пользу иным лицом, не родственником или дальним родственником, чтобы продать квартиру без уплаты налогов, Вам потребуется подождать пять лет (такие требования были введены законодателем в отношении имущества, право собственности на которое у граждан возникает после 01.0.2016 г.).
Сколько времени занимает купля-продажа квартиры?
25 текстов о том, как продать квартиру, комнату или долю
Отвечает сооснователь компании Lighthouse Estate Иван Маяк:
Граждане России, проживающие постоянно в другой стране, являются налоговыми резидентами страны, в которой проживают. Налоговыми резидентами Российской Федерации в календарном году признаются лица, которые в течение этого года находятся в России не менее 183 дней. Получив квартиру в наследство в 2016 году, Вы можете ее продать без уплаты налога при наличии двух факторов:
- нужно стать налоговым резидентом, т.е. пробыть в РФ 184 и более дня;
- продавать квартиру не ранее 2021 года.
А вообще, если смотреть вглубь вопроса, то критериев резидентства четыре:
- постоянное жилье;
- семья и бизнес;
- место пребывания (183 дня и более);
- гражданство.
Если у Вас постоянное жилье и там, и там, если семья в одной стране, а бизнес в другой, если срок пребывания ни в одной из стран не превышает 183 дня и если у Вас двойное гражданство, то решать вопрос резидентства будет налоговая.
Комментарии
Отправить комментарий